AFIP publicó una guía paso a paso para presentar el libro de iva digital

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La AFIP publicó una guía paso a paso para presentar el libro de iva digital en el micrositio destinado al nuevo sistema reglamentado por el organismo.

¿Cómo se confecciona el libro de IVA digital?

Se trata de un régimen de registración electrónica de operaciones de venta, compra, cesiones, exportaciones e importaciones definitivas de bienes y servicios, locaciones y prestaciones.

Los obligados deben contar con clave fiscal nivel 3 para poder realizarlo.

Sujetos obligados

  • Responsables inscriptos en el IVA.
  • Sujetos exentos en el IVA.

La registración electrónica será obligatoria a partir del mes en que se adquiera la condición de responsable inscripto o exento en el impuesto al valor agregado o, en su caso, desde la fecha que corresponda según la normativa.

Es decir:

Período a partir del cual los sujetos quedan incorporados al Libro de IVA Digital y queda derogado el Rég. Inf. de Compras y Ventas

Tipo de Sujeto

Ventas Totales durante 2018 (*)

Octubre/2019

Responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado que sean habilitados a realizar la presentación simplificada del “Libro de IVA Digital”, y que hayan sido notificados por AFIP a su Domicilio Fiscal Electrónico, respecto de su inclusión

Todos

Enero/2020

Responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado que se encuentren obligados a presentar el Régimen de Información de Compras y Ventas con anterioridad al 1/10/2019

Por un importe igual o inferior a quinientos mil pesos ($ 500.000)

Marzo/2020

Responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado que se encuentren obligados a presentar el Régimen de Información de Compras y Ventas con anterioridad al 1/10/2019

Por un importe superior a quinientos mil pesos ($ 500.000.-) e inferior a dos millones de pesos ($ 2.000.000.-).

Mayo/2020

Responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado que se encuentren obligados a presentar el Régimen de Información de Compras y Ventas con anterioridad al 1/10/2019

Por un importe superior a dos millones de pesos ($ 2.000.000).

Julio/2020

Responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado que NO se encuentren obligados a presentar el Régimen de Información de Compras y Ventas con anterioridad al 1/10/2019

Todos

Responsables exentos ante el impuesto al valor agregado.

Todos

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 (*) Se deben considerar las ventas por un monto total de operaciones (gravadas, exentas y no gravadas) declaradas en el impuesto al valor agregado durante el año calendario 2018.

Ver la guía paso a paso en la página de AFIP (link)

Ver la guía paso a paso para presentar el libro de iva digital y descargar en pdf a continuación:

Por otra parte, también se publicaron las tablas del sistema correspondientes a:

1. Alícuotas de IVA

2. Código de Operación

3. Tipo de Comprobante

4. Código de Moneda

5. Tipo de Documento

Para acceder al documento con las tablas, ingrese aquí.

Finalmente, el Organismo publicó una guía de consultas frecuentes en el ABC con las siguientes cuestiones:

24761370 – ¿Qué se entiende por «Libro de IVA Digital»?
24763419 – ¿Quiénes se encuentran obligados a presentar el ¿Libro de IVA Digital¿?
24765468 – ¿Quiénes no se encuentran obligados a presentar el «Libro de IVA Digital»?
24767517 – ¿A partir de qué momento debe presentarse el «Libro de IVA Digital»?
24769566 – ¿Qué obligaciones se encuentran alcanzadas?
24771615 – ¿Cómo se presenta el «Libro de IVA Digital»?
24773664 – ¿La información que expone el servicio es susceptible de modificación?
24775713 – ¿Pueden rectificarse las presentaciones efectuadas?
24777762 – ¿Cuándo opera el vencimiento de la obligación?
24779811 – En caso de no registrar operaciones, ¿se debe presentar el «Libro de IVA Digital»?
24781860 – ¿A partir de cuándo estará disponible la opción para la generación y presentación simplificada del «Libro de IVA Digital»?
24783909 – ¿Cuál es el cronograma establecido para la implementación del régimen?
24785958 – ¿Cómo deben proceder los sujetos hasta tanto queden obligados a la registración y presentación del ¿Libro de IVA Digital¿?

 

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